キャッシュ・フロー計算書の概要

キャッシュ・フロー計算書は、一定期間における現金の流れを「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3つの区分に分けて表示する財務諸表です。

本システムでは、科目ごとに対応するキャッシュ・フロー科目を設定し、合計残高試算表の金額をキャッシュ・フロー科目に振り分けて集計することで、キャッシュ・フロー計算書を作成します。

表 1. 設定項目

設定項目名	説明
［期間］	1月～12月および決算月から選択できます。［全期間］ボタンをクリックすると、すべての月度を選択できます。
［集計方法］	間接法と直接法から選択できます。
［集計値のない科目も表示］	チェックを付けると、集計金額が「0」のキャッシュ・フロー科目も画面に表示されます。

表 2. 表示項目

表示項目名	説明
［キャッシュ・フロー科目］	キャッシュ・フロー科目が表示されます。
［集計金額］	キャッシュ・フロー集約設定に基づき、各キャッシュ・フロー科目に集計された金額が表示されます。
［調整金額］	集計金額に手入力で加減し、キャッシュ・フロー計算書の金額を調整するための欄です。
［金額］	［集計金額］と［調整金額］を合算した結果が表示されます。