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Q&A(法人税・地方税)

入力処理(地方税)

Q [11741] 税率/均等割額が反映する箇所と反映しない箇所がある

A

6号様式(都道府県)と20号様式(市町村民税)で反映の方法が異なります

 

6号様式(都道府県) :事業税率・特別地方法人税率・法人税割率・均等割額は自動反映されます(東京都は除く)。

 

20号様式(市町村民税)法人税割率・均等割額は自動反映されません

 

 

このため、20号様式に記載の内容については、お客様自身で入力する必要があります。

ただし、20号様式は、一度入力をした後に次年度に繰越を行った場合、入力した申告書の自治体が存在する場合は同じ法人税割率・均等割額を引き継ぐ仕様となっています。

 


■事業税率の反映の流れ

 法人税の【別表4[34]総額】の課税所得と【別表5-1[32][33]】の資本金と資本準備金の合計額を元に、

【地方税の共通情報】で加減算調整を行い、基準となる課税所得・資本金等の額を算定します。

 

 算定後、都道府県ごとに指定された税率を反映します。

 


 

■都道府県法人税割率/均等割額の反映の流れ

 法人税の【別表1[10]本書】の法人税額を元に、【地方税の共通情報】で加減算調整を行い、課税標準となる法人税額を算定します。

【別表5-1[32][33]】の資本金と資本準備金の合計額の資本金等の額と照らし合わせ、都道府県ごとに指定された税率・均等割額を反映します。

 

 ※東京都の場合、均等割は6号様式別表4-3で別途月数の入力が個別に必要となります。

 


 

注)市町村民税法人税割率/均等割額は自動反映しません

 市町村民税の様式(20号様式)への法人税割率・均等割額は自動で反映されません。

 個別に各自治体のHP記載の内容に沿って、手入力する必要があります。

 


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