Q&A(減価償却)

償却資産税

Q [11855] 償却資産税の申告書作成手順が知りたい

A

《魔法陣》減価償却は「基本情報の設定」と「個別入力画面で償却資産申告に関連する入力」を

行うと、自動的に「償却資産申告書」や「種類別明細書(全資産、増減申告用)」が作成できます。

作成にあたり、以下の手順をご確認ください。

 

1.申告を行う年度のデータかどうかを確認します

 [基本情報]-[事業者情報]の「償却資産税提出日の申告年度」より、償却資産申告書の申告年分をご確認ください。

《魔法陣》減価償却はデータの事業年度から賦課期日「1月1日」が属する年分を割り出して、「申告年度」とします。

 

具体例:事業年度が令和2年1月1日から令和2年12月31日の場合

「平成31年1月2日から令和2年1月1日」を対象期間とする「令和2年度」の償却資産申告書を作成します。

種類別明細書についても「平成31年1月2日から令和2年1月1日」までの資産の増減を集計します。

増加分については「種類別明細(増加・全資産用)」、減少分については「減少資産用」に集計し、印字帳票を作成します。

(種類別明細書は入力画面がありません)

 

2.基本情報の各種設定と確認を行います

 

設定その1.[科目情報]で登録科目ごとに償却資産税種類を設定(確認)する

画像例では「機械及び装置」の科目で新規資産登録を行うと、自動的に償却資産申告上の「資産の種類」が

“機械装置”となります。また「建物」は申告の“対象外“と設定しています。

 

 

設定その2.「役所情報」で申告書の「提出先役所」を設定(確認)する(必ず設定してください)

 

メニュー[基本情報]-[役所情報]で、申告書を提出する役所を設定してください。

 

・[事業者情報]の設定「eLTAXを利用」“チェックマークなし”の場合

 

・[事業者情報]の設定「eLTAXを利用」“チェックマークあり”の場合

“提出先地方公共団体”の選択も忘れずに行ってください。

 

 

設定その3.[事業所情報]で「事業所(資産の所在場所)」を登録し「提出先役所」と関連づける

      (任意の設定です)

 

[事業所情報]では「事業所」と登録済みの「提出先役所」を関連づけることができます。

この関連づけにより、資産入力時に事業所を入力すると、自動的に当該「資産」が「提出先役所」と関連づけされます。

なお、[事業所情報]の設定は任意です。

 

[事業所情報]の設定を行わない場合で、償却資産申告を行う場合は後述の「4.[償却資産税タブ]から直接入力する」をご参照ください。

 

3.個別入力画面での入力箇所と償却資産申告上の設定確認

 

「設定その3」で「関連付けた事業所」を資産の個別入力画面の“事業所”に入力すると、

「資産」と「提出先役所」を関連付けることができます。

メニュー[資産入力]-[固定資産]-[個別入力画面]-[償却資産税タブ]を開いて、申告の設定を確認してください。

 

個別入力画面[償却資産税タブ]での確認箇所

以下の項目をご確認ください。

・「役所」に「提出先役所」が表示されていますか

・「税種別区分」に「資産の種類」が表示されていますか

 

上記項目に表示がなければ、「設定その1」から「設定その3」を見直していただくか、直接入力により設定してください。

直接入力につきましては、後述する「4.[償却資産税タブ]から直接入力する」をご参照ください。

 

 

4.[償却資産税タブ]から直接入力する(必要に応じて)

[事業所情報]を使わない場合、「資産」を「提出先役所」と関連づけることができません。

また、申告対象の科目のうち、ある資産だけ申告の“対象外”とする必要が生じるかもしれません。

以上のような場合は、[償却資産税タブ]から各項目に直接入力で対応してください。

 

4-1.[個別入力画面]を開く

 

4-2.[償却資産税タブ]を開く

画像例では「提出先役所」との関連がない状態ですので「提出先役所」の設定を行います。

 

 

4-3.“入力”チェックボックスにチェックマークを入れる

項目「役所」の“入力”にチェックマークを入れます。入力欄があらわれますので、「提出先役所」を選んでください。

設定後チェックマークは入れたままにします。

「税種別区分」についても“入力”チェックボックスにチェックマークを入れて変更をおこなうことができます。

 

CHECK

・《魔法陣》減価償却は修正申告ができません。

・種類別明細書(増加資産・全資産用)、および種類別明細書(減少資産用)を直接編集することはできません。

 

 


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