Q&A(消費税)

入力

Q [11759] <フローチャート>仕入税額控除を入力したいが、どの帳票に入力すべきか。

A

下記のフローチャートでまとめましたのでご確認ください。

 

*1:表中、文中の「付表2-1」の表記について

  令和2年改訂版以降で旧税率取引がない場合は、以下の通り読み替えてください。

   一般課税:付表2-1→付表2-3

   簡易課税:付表4-1→付表4-3
 

 


   一般課税か簡易課税か課税方式を確認し、基本情報で設定を行います。

   

 

■一般課税の場合

  STEP2へ進みます

 

■簡易課税の場合

 「申告書」-「事業区分別売上」の入力画面で業種区分で集計した課税売上高を入力します。

 


  「申告書」-「課税売上高」の画面で、金額を入力します。

  


  付表2-1の画面で課税売上高+免税売上高の合計課税売上割合を確認し、全額控除適用可否を確認します。

  ①②両方を満たした場合は、全額控除が可能という判定になります。

 

 

 

 

 

 

全額控除可能な場合

 付表2-1の[9]欄が、白色セルになっており、支払対価の額をそのまま手入力します。

 

 【参考】全額控除の要件を満たしているが、判定されず、入力できない

 

 

 

 

全額控除不可の場合

 ①付表2-1の[9]欄が、青色セルになっており、入力ができません。

 


 ②「申告書」-「課税仕入の内訳」画面から入力をします。 

  


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